Выявление признаков фиктивного банкротства
В соответствии с пунктом 3 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», должник несет перед кредиторами ответственность за убытки, причиненные возбуждением производства по делу о банкротстве или необоснованным признанием требований кредиторов в следующих случаях:
- заявление должника подано должником в арбитражный суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;
- должник не принял меры по оспариванию необоснованных требований заявителя.
Ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 14.12. АПК РФ или статьей 196 УК РФ, которые содержат более «узкую» формулировку: фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности. Наказывается штрафом или, если причинен крупный ущерб — лишением свободы на срок до шести лет.
Выявление признаков фиктивного банкротства осуществляется арбитражным управляющим в соответствии с временными правилами проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855. Вывод о наличии признаков фиктивного банкротства делается при соблюдении одновременно двух условий:
- дело о банкротстве по заявлению должника и
- анализ значений и динамики коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности, обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности.
В рамках уголовного дела для выявления признаков фиктивного банкротства может быть проведена судебно-бухгалтерская экспертиза или получено заключение специалиста, составленное в соответствии с вышеуказанными временными правилами.
Следует обратить внимание, что гражданско-правовая ответственность в виде возмещения ущерба, в отличие от уголовной и административной, возникает и в случае непринятия мер к оспариванию необоснованного требования заявителя. Применение мер гражданско-правовой ответственности на основании пункта 3 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», связано с необходимостью сбора обширной доказательной базы. Здесь укажем лишь на два обстоятельства:
— во-первых, надо доказать ущерб, который, на самом деле, идентичен ущербу, причиненному неисполнением или несвоевременным исполнением договорных или иных обязательств,
— во-вторых, необходимо представить доказательства 1) наличия у должника возможности рассчитаться по всем требованиям и/или 2) необоснованности требований заявителя. То есть, в составе иска должны быть представлены документы должника или кредитора, которых нет, и не может быть у лица, требующего возмещения ущерба.
Фиктивное банкротство – ситуация достаточно редкая, так как даже отъявленные мошенники дают себе труд сначала довести предприятие до неплатежеспособности (тем более, что это не трудно в российских условиях), а уж затем подают заявление о признании банкротом. Несмотря на это, возможность привлечения к ответственности за фиктивное банкротство следует учитывать как кредиторам, рассматривающим различные правовые механизмы для воздействия на должника, так и должникам, которые хотят решить какие-либо свои проблемы при помощи процедур банкротства.
