Преднамеренное и фиктивное банкротство
Под преднамеренным банкротством Уголовный кодекс (УК) понимает совершение руководителем или участниками юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если такие действия (бездействие) причинили крупный ущерб. В просторечии, под преднамеренным банкротством обычно подразумевают также совершение действий, которые УК квалифицирует как неправомерные действия при банкротстве, т.е.: сокрытие имущества, сведений об имуществе, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных отчетных документов, неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов и т.д. Все перечисленные действия имеют одно общее последствие – уменьшение имущественной массы, из которой будут удовлетворяться требования кредиторов.
Под фиктивным банкротством понимается подача руководителем организации заявления о признании банкротом при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов. Говоря простым языком, руководитель должника вводит кредиторов в заблуждение с целью уклониться от оплаты долгов. Поскольку возбуждение дела о банкротстве влечет приостановления взыскания долгов, такие действия руководителя должника заведомо влекут ущерб для кредиторов.
В связи с тем, что применение норм УК, касающиеся фиктивного или преднамеренного банкротства, требуют определенных знаний в области экономики, в руках сотрудников правоохранительных органов они не работают. Возбуждение и доведение до логического конца уголовного дела по данным статьям маловероятно.
В этих обстоятельствах, последствия упомянутых действий должник и кредиторы разбирают «на арбитражном поле», используя механизмы защиты прав, предусмотренные действующим гражданским законодательством и, в первую очередь, Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Изменения, внесенные в указанный закон в апреле 2009 года, значительно расширили перечень оснований, по которым сделки должника могут быть оспорены, а активы – возвращены в конкурсную массу. Так, в соответствии с нормами главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», могут быть оспорены «подозрительные сделки» — сделки, совершенные на условиях, отличающихся от рыночных, последствием которых было уменьшение активов должника или увеличение обязательств. Кроме того, расширен круг лиц, которых можно привлечь к субсидиарной (дополнительной) ответственности по долгам организации – банкрота.
Применение упомянутых норм законодательства в целях защиты прав кредитора предполагает выявление признаков наличия «подозрительных сделок» или неправомерных действий контролирующих должника лиц, а также исследование документов должника и сбор доказательств. В определенных обстоятельствах, необходимо проведение экспертизы наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
С учетом изложенного можно сформулировать две основные задачи, которые необходимо решать с помощью квалифицированных юристов, работающих в области банкротства:
1) выявление действий должника, которые могут быть оспорены, предъявление необходимых требований и доведение дела до возмещения ущерба, причиненного кредитору;
2) сопровождение деятельности должника, как в преддверии банкротства, так и в ходе дела о банкротстве, в целях недопущения сделок, и действий, которые могут быть оспорены и отменены.
